省审计厅厅长刘大群

　　安徽省人民代表大会常务委员会：

　　受省人民政府委托，陈诉2019年度省级预算执行和其他财政收支审计事情，请予审议。

　　客岁以来，全省各级审计构造坚持以习近平新期间中国特色社会主义思想为引导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计事情紧张指示指挥精神，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，认真执行省十三届人大常委会审议意见，紧扣全面建成小康社会目标使命，坚持新发展理念，聚焦打好“三大攻坚战”、做好“六稳”“六保”事情、服务经济高质量发展，依法履行审计监视职责，做好常态化“经济体检”事情。根据《中华人民共和国审计法》和《安徽省审计监视条例》等划定，省审计厅对2019年度省级预算执行和其他财政收支举行了审计，运用大数据分析方式对省级122个一级预算单元举行了全笼罩审计，组织开展了重大政策措施落真相况审计和重点民生项目、重点资金专项审计。

　　审计结果表明，2019年，我省各级各部门深入贯彻党中央、国务院及省委、省政府决议部署，认真落实省十三届人大二次集会决议，坚持稳中求进事情总基调，落实高质量发展要求，以供应侧结构性革新为主线，踏实做好各项事情，着力推进五大发展行动计划，全省经济社会保持平稳康健较快发展。从审计情况看，省级预算执行情况总体较好。

　　——财政政策加力提效。全面落实减税降费政策，整年新增减税降费802.2亿元。继续加大“三重一创”、制造强省、“四个一”创新主平台建设投入，推动制造业高质量发展。统筹推进“一圈五区”建设，省级摆设专项资金20.3亿元，支持皖北、皖江和南北共建产业园区发展，下达转移支付资金297亿元，支持大别山革命老区振兴发展。整年刊行地方政府债券1628亿元，保障了重点项目资金需求。

　　——“三大攻坚战”成效显著。聚焦“两不愁三保障”及饮水宁静突出问题，落实财政专项扶贫资金增长机制，资金范围到达142亿元。统筹涉农、债券和存量资金165.2亿元，全力推进脱贫攻坚“十大工程”，支持推进打赢脱贫攻坚战三年行动。拨付引导资金9亿元，助推长江经济带“七大行动”和“三大一强”专项攻坚战。统筹11亿元，支持重点流域水污染防治和水生态修复、岸线情况综合整治。严酷执行政府债务限额管理，全面落实防范化解隐性债务风险实行意见，贯彻落实违规举借隐性债务问责措施。

　　——财政革新逐步深化。分领域加速推进财政事权革新，印发科技、教诲领域财政事权和支出责任划分革新实行方案，进一步理清省与市县财政事权和支出责任。加大省对下财政转移支付力度，着重提高县级财政保障能力。完善省以下增值税留抵退税分管机制，省级垫付35%，切实缓解企业和市县财政资金压力。创新预算公然评审论证，深化预算信息公然。统筹推进国有金融资本集中同一管理，进一步深化财政国库管理革新，加大政府财政陈诉试点革新力度。

　　——预算管理不停增强。加大预算统筹力度，省级国有资本谋划预算调入一般大众预算比例由20%提高到25%。省级集中收回存量资金8.9亿元，全部用于应对减税降费影响。开展省级项目支出定额尺度建设试点，探索构建内容完备、结构优化、定额合理的尺度体系，提高预算体例精准度。增强省市县预算执行动态监控，健全预算执行通报机制。建立库款动态管理机制，规范实行国库现金管理和财政专户资金定期存放。增强预算绩效管理，全部部门整体绩效开展自评，对26个重点项目、2个部门和2项财政政策开展重点评价。

　　对上年度审计事情陈诉指出的问题，相干地方、部门和单元认真落实整改责任，省审计厅根据问题清单逐项跟踪督促。客岁12月，省政府向省人大常委会作了审计整改情况陈诉。目前，审计查出的主要问题已得到有用整改，有关部门单元举一反三，制定完善相干制度71项。

　　一、省级预算执行、财政管理审计情况

　　重点审计了省财政厅组织省级预算执行和体例省级决算草案、省发展革新委组织分配省统筹投资情况。省财政厅体例的2019年度省级决算草案列报，一般大众预算收入4599.67亿元，支出4559.17亿元；政府性基金收入1251.92亿元，支出1247.73亿元；国有资本谋划预算收入76.85亿元，支出47.02亿元；社会保险基金预算收入474.93亿元，支出356.22亿元。审计发明的主要问题：

　　(一)预算执行审计方面。

　　1。部门项目预算摆设不合理，支出进度缓慢。一是有27家一级预算单元政府采购预算支出进度低于60%。二是2016年、2017年，省统筹投资预算摆设国度地理空间基础信息库省级试点项目和省电子政务灾备中心项目资金1.02亿元，在2018年底尚有9426万元资金未使用的情况下，2019年又摆设上述项目资金7000万元。截至2019年底，累计支出6548.6万元，尚有1.07亿元未使用。三是国有资本谋划预算摆设省国资委4个项目2200万元，当年仅使用1046.34万元，其中1个项目200万元无支出。摆设2户省属企业2个项目2亿元，因项目未按预期推进，截至审计时，仅支出1520.57万元。

　　2。部门项目投资计划未按划定实时下达。15个省统筹投资项目未按财政部要求在10月尾前下达投资计划，涉及金额44219万元。

　　3。部门协议医疗机构违规收费。审计抽查发明，因超尺度收费、不合理收费和不兼容项目同时收费等缘故原由，省本级39家协议医疗机构扩大医保基金报销范围33.73万元。

　　(二)财政管理审计方面。

　　1。预算体例不敷细化。一是年代朔般大众预算对下专项转移支付214.74亿元中，有49.53亿元未落实到地域。省级一般大众预算支出中，有53.29亿元未细化到详细单元。二是省统筹投资预算摆设15亿元，其中10.16亿元未细化到详细项目。

　　2。部门一般性转移支付资金指定用途和偏向。省级下达市县的一般性转移支付中，有69项115.2亿元明确了支出偏向或详细用途。

　　3。预算绩效评价事情不敷到位。省财政厅在下达省级大气污染防治、结核病防治等32个专项资金时，未同步剖析下达资金绩效目标。重大大众卫生等4个项目自评陈诉未反应整年资金投入及执行情况。大别山区水情况生态赔偿等2个项目绩效自评情况未按划定向社会公然。2019年8月公然了2018年省级政府决算，但未公然2018年度重大政策和重点项目绩效执行结果。

　　二、部门预算执行审计情况

　　对122家一级预算单元电子数据举行了总体分析，实现一级预算单元数据分析全笼罩，对44个部门及所属51家单元举行了现场审计，其中对省人力资源社会保障厅等15个部门及所属13家单元的预算执行情况举行了审计，对省发展革新委等29个部门及所属38家单元的有关重点事项举行了审计观察。从审计情况看，各部门单元高度器重预算执行事情，预算管理不停增强，2019年度部门预算执行情况总体较好，“三公”经费及集会费、培训费连续压减，现实支出占预算的84%。审计发明的主要问题：

　　(一)预决算体例方面。一是3个部门未将从前年度结余、利钱收入编入预算，涉及金额165.66万元。二是3个部门和1家所属单元预算体例不科学，部门项目预算体例与执行相差达50%以上。三是3个部门多编项目预算27.55万元。

　　(二)预算执行和绩效管理方面。一是12个部门和4家所属单元的34个项目支出预算执行率低于50%，涉及当年尚未使用资金14925.9万元。二是9个部门和1家所属单元无预算、超预算支出或未按划定用途使用项目经费657.6万元。三是4个部门虚列支出66.53万元。四是11个部门和1家所属单元“三公”经费、集会费、培训费管理不敷严酷。主要是部门用度列支超尺度、超范围，报销手续不完备，未体例或未严酷执行年度集会计划。五是12个部门和2家所属单元实有账户结余资金未有用盘活，涉及金额13821.51万元。

　　(三)非税收入征缴管理方面。一是5个部门和1家所属单元未足额收取非税收入533.01万元。二是10个部门和4家所属单元非税收入未实时上缴财政，涉及金额3144.2万元。

　　(四)国有资产管理和政府采购方面。一是资产使用与处置不合规。2个部门和2家所属单元出租房产未举行公然招租，涉及面积4232.84平方米；7个部门和2家所属单元资产处置不实时、不规范，涉及资产原值1426.27万元；6个部门和2家所属单元国有资产过户、划转、办证不实时，涉及面积18.84万平方米。二是资产财政核算不实时、禁绝确。4个部门和6家所属单元固定资产、无形资产登记入账不实时，涉及房产3325.47平方米、土地6.77万平方米、装备3台、金额2379.13万元；6个部门已管理移交或处置的资产未管理账务核销手续，涉及金额469.61万元。三是国有资产管理绩效有待提高。3个部门和2家所属单元房产闲置时间凌驾半年，涉及房产3.63万平方米；1个部门和1家所属单元房产被无偿占用，涉及面积4004.06平方米。四是3个部门3个项目采购限额尺度以上物品未执行政府采购，5个部门政府采购程序不规范。

　　三、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　聚焦贯彻落实党中央重大政策措施开展审计监视，整年共抽查2053个单元、3078个项目，促进做好“六稳”事情，落实“六保”使命。

　　(一)稳就业相干政策落实跟踪审计情况。对3个市的就业补贴资金、失业保险基金开展审计，促进相干地域积极落实就业优先政策。审计发明：一是就业补贴资金结余较大。截至2019年6月尾，3个市累计结余就业补贴资金37979.97万元。二是部门就业补贴资金使用不敷规范。1个市超范围列支就业补贴资金1069.6万元，个体培训机构违规申报获取创业补贴资金23.53万元。三是失业保险金管理不敷到位。抽查发明，1个市有176名已登记就业职员仍然继续领取失业保险金，涉及金额66.28万元。

　　(二)降成本政策落实审计观察情况。比年来，随着“放管服”革新连续深化，减税降费政策落地落实，有用降低了企业负担、优化了营商情况、引发了市场主体活力。联合省级预算执行审计，对29个省级部门落实涉企收费政策情况举行了审计观察，市县审计构造存眷了企业社会保险费减免政策落真相况。审计发明，另有2个部门和6家所属单元超尺度收取涉企包管金259.06万元，涉及27家企业；6个部门和5家所属单元涉企包管金214.49万元退还不实时，涉及49家企业；2个市、1个县存在参保单元基本信息禁绝确、企业划型事情推进不到位等情况，影响了社保费退费进度和部门企业享受阶段性减免优惠政策。

　　(三)清算拖欠民营企业中小企业账款审计观察情况。2019年11月，组织对全省16个市、25个县清算拖欠民营企业中小企业账款情况举行了专项审计观察。从审计情况看，有关市县及部门单元根据同一部署，明确使命，落实责任，积极开展清算拖欠事情。审计督促归还民营企业中小企业账款1.28亿元。审计发明的主要问题：一是清欠考核机制不敷完善。3个市、2个县未将清欠落真相况纳入地方政府绩效考核评价范围；1个市、4个县未制定清欠事情考核评价实行措施或没有明确考评尺度。二是由于部门地方清欠事情在政策宣传、业务引导、部门协同、核查力度上做得不敷到位，截至客岁10月尾，审计抽查发明有4个市、12个县少报漏报拖欠账款1.15亿元。三是因未实时组织验收移交，未按合同约定支付进度款、清退质保金等缘故原由，截至客岁10月尾，审计抽查发明2个市、4个县新增拖欠账款2915.02万元。

　　四、“三大攻坚战”相干审计情况

　　(一)扶贫审计情况。认真落实中央脱贫攻坚专项巡视“转头看”整改事情要求，进一步加大扶贫审计事情力度，服务高质量完成脱贫攻坚目标使命。2016年至2019年，各级审计构造开展扶贫领域审计共发明问题1985个，截至本年5月尾，已整改1974个，整改到位率99.4%，追责问责627人，推动扶贫政策制度落实357项，促进相干部门单元修订完善制度365项，整改长效机制作用有用发挥。本年对4个贫困县扶贫资金使用管理情况的审计结果表明，相干地域部门聚焦“两不愁三保障”和饮水宁静重点目标使命，精准施策，连续加大投入，进一步增强扶贫资金和项目管理，扶贫资金管理逐年规范。对审计中发明的一些单薄环节，如2个县12户家庭重复享受危房改造政策，涉及金额29.5万元；1个县181名贫困生齿应享受未享受医保参保用度代缴政策，涉及金额3.98万元；2个县超范围、超尺度向25户家庭发放产业扶贫补贴1.97万元等，审计构造实时督促相干地域部门增强整改，促进脱贫攻坚各项政策精准落实。

　　(二)污染防治审计情况。重点开展了全省垣镇污水处置惩罚设施建设运营情况审计观察、医疗废物处置情况专项审计。

　　1。全省垣镇污水处置惩罚设施建设运营审计观察情况。重点审计了16个市、61个县，涉及413座城镇污水处置惩罚厂(站)。审计发明的主要问题：

　　一是部门重点事情使命未定时完成。2016年至2018年，省住房和城乡建设厅根据省政府确定的年度污水处置惩罚设施建设使命和主要污染物减排目标，分年度下达了全省污水处置惩罚重点事情使命计划。审计观察发明，2018年度建设使命中，有12个重点项目进度出现差别水平延误。

　　二是部门项目污水处置惩罚能力闲置。2018年度全省垣镇污水处置惩罚设施平均运行负荷率为68.41%，其中33个市、县级污水处置惩罚设施年平均负荷率低于30%，部门项目年平均负荷率不足10%。

　　三是部门项目运营质量不高。6个市的43个项目一样平常检测、在线监测指标不完备，记载缺失；4个县的6个项目未达标排放或存在二次污染；5个市的31个项目未实时对污泥举行处置，长期堆放于厂区或存放于处置惩罚池内，对周边情况造成影响；9个缺水都会中，有6个都会的再生水利用率低于20%。

　　四是建设管理存在单薄环节。10个市37个项目的勘察、设计、施工等未履行公然招标程序，由建设单元直接委托；2个市的5个项目背离招标结果签署合同；4个市的8个项目未按招标文件要求提交履约担保；部门项目参建各方履职、履责不到位，主要是参建单元职员配备与投标答应及合同约定不一致，存在违法转包分包举动。

　　2。医疗废物处置专项审计情况。重点审计了省本级和7个市本级，涉及卫生康健、生态情况、医疗卫生机构等部门单元83个，延伸观察企业6户。审计发明的主要问题：

　　一是医疗废物管理制度落实不到位。全省26436家医疗卫生机构中，尚有23047家未纳入省固体废物管理信息体系管理，其中下层医疗卫生机构占98%；卫生康健和生态情况等部门信息交流和事情协作机制不完善。

　　二是医疗废物分类网络和管理不规范。5家医疗机构未能严酷根据《医疗废物分类目次》要求对医疗废物举行分类网络，1家医院存在医疗废物和生活垃圾混淆征象；部门医疗机构和医疗废物处置单元主体责任落实不到位。

　　三是部门地方医疗废物集中处置企业满负荷运转。我省现有17家医疗废物集中处置企业，分别为合肥市2家，其余每个市1家。审计发明，芜湖等6市的7家企业2019年医疗废物现实处置量已到达允许处置范围，其中合肥、淮北2市的2家企业已到达或凌驾其处置能力。

　　(三)防范化解重大风险审计情况。重点选择农业信贷担保机构运营及风险控制开展专项审计观察，推动农业信贷担保机构不停完善体系建设，强化政策落实，防范谋划风险，助力脱贫攻坚和乡村振兴。审计发明的主要问题：

　　1。业务范围总量偏小，发展不平衡。2018年和2019年年末的全省在保余额分别为33.72亿元和43.13亿元，未完成主管部门下达的考核指标。全省各县“劝耕贷”业务开展不平衡，有的地方事情推进缓慢，尚未形成范围。截至2019年底，全省105个县中尚有19个县未开展“劝耕贷”业务。开展“劝耕贷”业务的86个县中，东至等12个县担保总额48.13亿元，占全省担保总额的50.43%，其余74个县占比49.57%。业务范围最大的县担保户数1660户，担保总额6.22亿元，最小的县担保户数1户，担保额30万元。

　　2。相干政策落实不敷到位。一是政策性补贴资金使用效益不高。2016年9月，省财政摆设农业信贷担保机构畜牧业担保费补贴1500万元，截至2019年12月尾，结存达1473万元。二是部门担保贷款投放和使用不切合政策要求。抽查发明，2019年，超范围、超尺度向1家政府融资平台提供非农业项目担保贷款1.6亿元；部门担保贷款被用于归还其他欠债等。

　　3。谋划管理存在一定风险。一是未按划定用途使用财政资金。将省财政预拨或拨付的奖补、风险准备金及专项资金合计26514万元，用于购置商业银行理产业品和结构性存款，上述资金及省财政拨入资本金所产生的投资收益也未按划定增补担保风险资金池。二是变相向担保客户发放贷款。农业信贷担保机构联合其他金融企业为农户刊行P2P产物2100万元，因社会资本购置意愿不足，利用自有资金托底购置1073万元，收取贷款利钱及担保费。三是部门项目逾期时间较长。截至2019年12月尾，尚存逾期未予代偿项目193个，金额5783万元，其中逾期凌驾半年项目94个2402万元，存在潜在代偿风险。

　　五、重点民生工程资金和项目审计情况

　　根据审计署同一摆设，组织开展了4个市、20个县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计。审计结果表明，各级各相干部门积极推进安居工程及配套基础设施建设，在改善困难群众居住条件、服务保障民生、推进新型城镇化建设、提升都会情况等方面取得明显成效。审计发明的主要问题：

　　(一)安居工程资金分配使用不实时。2个市、10个县的30.26亿元资金闲置凌驾1年，其中银行贷款19.46亿元、专项债券资金6.1亿元、财政资金4.7亿元；1个县的财政专项补贴资金4537万元未实时分配。

　　(二)安居工程建设管理不规范。1个市、7个县的11个棚改、公租房项目开工超3年仍未建成，涉及住房5288套；2个市、1个县的4242套安置住房未到达建成尺度或停工；2个县的2457套安置住房建成后尚未交付使用；3个县的1562套公租房空置；1个市、1个县盘活的2254套公租房未能实时有用使用；3个市、9个县的21个项目建设手续不全，涉及住房20204套；由于信息不共享、动态核查不实时等缘故原由，3个市、19个县的1704户不切合条件家庭，享受了实物配租或住房租赁补贴待遇，涉及住房1580套、资金28.7万元。

　　(三)税费减免政策未严酷执行。1个市、11个县对安居工程项目未按划定减免城镇土地使用税、人防易地建设费等4317.66万元；4家金融机构对棚改项目违规收取贷款融资用度10940.7万元。

　　(四)部门项目运营管理不到位。4个市、13个县应收未收公租房及相干配套设施租金等924.63万元；1个市、5个县的公租房租金和衡宇差价款等收入6770.95万元未实时上交财政；1个县未实时收取棚改小区门面房贩卖款700.17万元；1个市、2个县的公租房管理不规范，资产未入账，少数公租房还存在质量问题等。

　　根据审计署同一部署，本年2月至4月，省审计厅组织全省审计构造对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计。全省各级审计构造组织800多名审计职员，重点审计了财政资金20.59亿元、捐赠资金6.87亿元、捐赠物资3400多万件，核查专项再贷款资金58.03亿元，以审计监视实效助力疫情防控事情高效顺畅开展。审计情况表明，新冠肺炎疫情产生以来，全省各级各部门深入学习贯彻习近平总书记紧张发言精神，在省委、省政府坚强领导下，科学制定防控措施，防控资金物资保障有力，复工复产踏实推进，疫情防控事情取得重大战略结果，防控资金和捐赠款物管理分配使用总体规范。审计也发明，因疫情暴发突然，防控形势严肃庞大，在事情协同性、实时性方面，有的还不敷精准到位，主要是：初期对防疫补贴资金使用范围界定不敷明了，部门地方补贴资金拨付不敷实时；由于社会捐赠渠道较多，捐赠物资种类庞杂，接受捐赠组织事情量较大，对部门捐赠款物管理还不敷实时规范，有部门物资未能实时举行现实清点，捐赠台账登记信息不敷完备等。有关方面根据审计发起，实时予以整改规范。

　　上述实行的审计项目，审计构造已依法出具审计陈诉和审计决定，要求相干部门单元定期整改。总体来看，相干被审计单元对审计指出的问题十分器重，立即行动，边审边改，有些问题在审计历程中已经得到纠正。下一步，省审计厅将会同有关部门增强全面督促。省政府将在年底前向省人大常委会陈诉全面整改情况。

　　六、审计发起

　　(一)连续深化革新，推动经济高质量发展。连续深化供应侧结构性革新，着力保障新旧动能转换重大工程实行，增强预算与规划、项目的对接，做实做细项目储备，推动落实有用投入。进一步推进减税降费相干政策措施落实落细，巩固和拓展减税降费成效，有用降低企业生产谋划成本，坚决整治涉企违规收费，着力稳企业保就业。继续推进“放管服”革新和“四送一服”专项行动，限期清偿拖欠民营企业中小企业账款，推动营商情况不停优化，引发市场主体活力。

　　(二)增强预算管理，优化财政资源设置。牢固树立过“紧日子”思想，优化财政支出结构，压减无效低效支出，盘活各种沉淀资金资产。推进全面实行预算绩效管理，完善绩效考核体系，强化绩效管理激励束缚机制，促进财政资金提质增效。规范转移支付功效定位，科学合理设置转移支付结构。深化部门预算体例革新，进一步提高预算体例尺度化、科学化、精细化水平。强化行政事业单元国有资产管理，完善制度建设，压实部门单元主体责任，提高资产设置效率和使用效益。

　　(三)打好“三大攻坚战”，着力保障和改善民生。增强民生资金和项目管理，进一步压实项目和资金管理责任，严肃查处违法违规举动，构建保障和改善民生长效机制。增强财政、金融和就业等相干政策执行的协调联动和后续羁系，有用防范和化解重大风险，更好发挥政策协同效应。认真落实精准扶贫方略，强化扶贫资金宁静绩效管理，建立健全促进稳定脱贫和防止返贫长效机制，巩固脱贫攻坚结果，接续推进脱贫攻坚与乡村振兴有用衔接。增强污水处置惩罚、医疗废物处置等大众设施和服务能力建设，提高生态情况治理成效。

　　(四)增强审计整改，充实发挥审计建设性作用。各级审计构造要认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改事情的紧张指挥精神，推动有关部门单元严酷落实整改责任，健全完善审计查出问题清单、整改责任清单和整改情况清单制度，实行台账管理，连续跟踪整改情况，强化部门协同，一体化推进整改事情，促进整改落实到位。要加大审计结果及其整改情况公然力度，自觉接受监视，充实发挥审计监视“治已病、防未病”的紧张作用。

　　注：本陈诉涉及设区市统称为市，县(市、区)统称为县

（文章来源：安徽日报）